一、基本情况

四川天府新区人民医院需聘请第三方公司实施2024年财务年报审计、内部控制风险评估与评价。2024年四川天府新区人民医院资产总额6.45亿元，总收入8.02亿元，新院区总投资18.5亿元，2024年财政拨款新院区建设金额2.78亿元。

二、提交材料要求

1.供应商必须具备相应资质（营业执照等证明材料）

2.报价表，报价须符合市场规律（报价表格式见附件一）。

3.所有文件必须加盖公章；纸质文档可邮寄可现场递交。

4.类似案例合同。

5.本项目调研公告挂网页面（请放第一页并表明报名项目）

6.请按照上述对应项目单独准备一套完整的调研报价文件

三、文件提交时间及地点

报价文件于2025年6月25日17:00前将报价文件递交或者邮寄至成都市天府新区华阳街道富民路二段177号2楼206室，联系人：叶老师，联系电话：028-61613060，逾期不再受理。报价文件首页应标明报价单位名称、报价项目名称、联系人、联系电话，并逐页加盖公章。

四、2024年财务年报审计服务内容及要求

（一）财务年报审计服务内容（包括但不限于）：

1.审计医院财务报表编制是否符合政府会计准则和政府会计制度及国家其他财务法规的规定，是否遵循一贯性会计原则；

2.审计财务核算办法是否符合国家财务制度、政府会计准则和政府会计制度、税法等相关规定；

3.审计财务报表是否真实、公正地反映了医院的财务状况和经营成果；

4.审计财务报表内容是否完整，编制是否准确，

5.审计财务收入的真实性、合法性、完整性，以及入账的及时性；

6.审计财务支出的合法性、合规性、真实性、效益性，包括但不限于：各项费用开支范围、开支标准、审批流程是否符合相关规定，费用报销原始凭据是否真实、有效，科研经费、专项资金使用与管理是否符合国家和医院相关规定，货币资金管理及使用是否符合有关制度法规，重点关注是否存在异常的未达账项和大额现金支出，是否违反财经纪律等问题；

7.审计医院资产的安全性、完整性、保值增值等情况，包括但不限于流动资产、长期投资、固定资产及其累计折旧、在建工程、无形资产等资产，及资产的形成、管理、账务核算和处置，是否账实相符、账账相符、是否符合国家和医院相关规定，是否存在违规、违法情形；

8.审计医院负债情况，包括流动负债和长期负债；

9.核实往来款项是否逾期挂账，是否及时清理；

10.其他按照国家审计相关要求需要进行审计的内容。

（二）服务要求：

1.拟任本审计项目的专业技术人员须是公司固定人员，负责现场审计的工作人员至少3人。

2.参与本项目的审计人员应严守职业道德，遵守审计工作纪律，并具有相应的工作胜任能力。

3.供应商派驻现场的审计人员须与响应文件中人员名单一致，项目过程中参与审计人员原则上固定不变，供应商若有特殊情况确需变更的，必须说明原因并经过采购人的同意；若未征求医院同意擅自换人，每换一人采购人有权扣减审计服务费5%。采购人对各供应商指派的履职差或不能胜任工作的参与审计人员，有权要求更换，直至合适为止。

4.本项目负责人须为注册会计师，须全程参与审计工作。

5.按照会计年度开展审计工作，并出具财务年报审计报告。

（三）项目要求：

1.签订合同后两个月内完成现场审计工作并出具审计报告及管理层建议书，现场审计工作时间不得少于一个周。

2.在规定时限内，编制审计方案，完成现场审计，出具正式审计报告及管理层建议书等（包含电子版一份，纸质版陆份）。出具的审计报告应符合财经法律法规要求，审计报告内容真实、准确、完整，不弄虚作假。审计项目完成后，按照档案管理规定提交审计项目档案（包括审计工作底稿、取证单及审计证据等）。

3.审计报告经采购人审核，完全满足采购人需求，有上级要求审核的需要提交主管部门审核通过。

五、2024年内部控制风险评估与评价

（一）根据《公立医院内部控制管理办法》（国卫财务发〔2020〕31号）、《内部控制评价工作指引（试行）》（国卫办财务函〔2023〕416号）相关规定（如有新文件，以最新文件为准），结合医院内部控制建设实际情况，针对医院单位层面和业务层面内部控制设计、运行情况，进行内部控制风险评估及运行评价工作。

（二）具体内容（包括但不限于）：

1.包括单位层面和业务层面

单位层面应完成以下方面工作：内部控制组织建设情况、内部控制机制建设情况、内部控制制度建设情况、内部控制队伍建设情况、内部控制流程建设情况及其它需要关注的管理机制建立健全情况的风险评估及运行评价工作。

业务层面应完成以下方面工作：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、医疗业务管理、科研项目和临床试验项目管理、教学管理、互联网诊疗管理、医联体管理以及信息系统管理等领域内部控制体系建立健全情况的风险评估及运行评价工作。

2.通过内部控制风险评估，对内控工作开展过程中可能出现的影响控制目标实现的不确定因素进行风险识别、分析，在规定时间内完成对医院经济活动及相关业务活动存在的风险进行识别、分析，确定相应的风险承受度及风险应对策略，评估结果形成书面报告，并提出完善风险管理的建议。

3.对医院内部控制建立和实施的有效性进行评价，对存在的问题提出改进建议，出具评价报告。

4.指导并协助医院对于所发现的问题进行整改。

（三）服务要求：

1.拟任本项目的专业技术人员须是公司固定人员（应在响应文件中提供承诺函，格式自拟），负责现场评价的工作人员至少3人。

2.参与本项目工作人员应严守职业道德，遵守工作纪律，并具有相应的工作胜任能力。

3.供应商派驻现场的工作人员须与响应文件中人员名单一致，项目过程中参与人员原则上固定不变，供应商若有特殊情况确需变更的，必须说明原因并经过采购人的同意；若未征求医院同意擅自换人，每换一人采购人有权扣减服务费5%。采购人对各供应商指派的履职差或不能胜任工作的参与人员，有权要求更换，直至合适为止。

4.本项目负责人须为注册会计师，须全程参与工作。

5.出具风险评估与评价报告。

（四）项目要求：

1.签订合同后两个月内完成工作任务并出具报告。

2.前期调研、现场评估与评价工作时间不得少于三个周，一年内协助医院对所发现的问题进行整改。

3.正式报告（包含电子版一份，纸质版陆份）。出具的报告应符合财经法律法规要求，报告内容真实、准确、完整，不弄虚作假。项目完成后，按照档案管理规定提交项目档案（包括工作底稿、取证单及证据等）。

4.报告经采购人审核，完全满足采购人需求，有上级要求审核的需要提交主管部门审核通过。

附件1：

报价表

注：报价应为完成本项目中所要求的服务所应包括内容的所有价格，包含人员劳务、生活、住宿费用、差旅、设备投入、保险、风险、税金、利润等完成本项目所需的一切费用。

                                                                                                                                                           供应商名称：        （盖章）

                                                                                                                                                           法定代表人或授权代表（签字）：

                                                                                                                                                           日期：